Una de las tareas fundamentales para llevar a cabo la correcta gestión financiera de un negocio es planificar y elaborar un presupuesto anual. Este documento establece la relación entre los ingresos previstos y los gastos necesarios para desarrollar la actividad de la empresa: una guía que fija los objetivos y los recursos financieros necesarios para lograrlos con el mejor resultado posible. En definitiva, el objetivo del presupuesto anual es planificar, evaluar y controlar el conjunto de planes de acción de la empresa durante un periodo determinado, que generalmente es de un año. Si se utiliza correctamente, es una excelente herramienta que permite hacer un seguimiento continuo de la actividad empresarial y anticipar, prevenir o corregir posibles desviaciones o problemas que dificulten el buen desarrollo del negocio.
Qué factores se deben tener en cuenta al realizar el presupuesto anual
No hay dos empresas iguales: cada empresa funciona de manera distinta y, aunque hay ciertos factores que sirven como base común para elaborar un presupuesto anual, este se debe ajustar a los objetivos y a la realidad de cada empresa. Así se obtendrá un presupuesto realista que sirva para planificar y controlar la gestión de la empresa a lo largo de todo el ejercicio.
Establecer cifras que sean realistas
Con el presupuesto anual se establecen los objetivos empresariales y la estrategia para lograrlos. Pero, para elaborar un presupuesto flexible y efectivo, las estimaciones deben ser realistas y tomar como punto de partida la experiencia propia y las cifras de ejercicios anteriores.
Tener en cuenta gastos fijos y variables
Conocer de antemano los gastos es fundamental para lograr los objetivos. Aunque es imposible saber su importe exacto, sí se puede hacer un cálculo de los gastos fijos a partir de ejercicios anteriores. Por otra parte, hay que estimar los gastos variables, que dependen del volumen de producción o de ventas previsto, y reservar un margen para posibles imprevistos.
Pronosticar las ventas
Marca un objetivo de ventas claro y realista, teniendo en cuenta todos los factores que van a influir en la cifra real, como el mercado objetivo, la competencia, la demanda y, sobre todo, la capacidad de producción real de la empresa.
¿Quieres aplicarlo en tu empresa? Consultoría financiera integral →